Volgen

Hoe pas ik de premiekoopsommethode toe bij wijziging van de grondslagen?

Als bij de toepassing van de premie/koopsommethode wordt overgestapt op een recentere overlevingstafel of als een partnerpensioen wordt toegevoegd, dan stijgt hierdoor het doelvermogen. De aanwezige reserve zou dan moeten stijgen met de koopsom van het pro rata deel van het gestegen doelvermogen. Vervolgens moet het verschil tussen de aldus berekende reserve en het doelvermogen via toekomstige (hogere) premies worden gefinancierd. 

Het programma weet echter niet dat het doelvermogen ten opzichte van de vorige berekening is gestegen, zodat de koopsom van het pro rata deel van de stijging van het doelvermogen niet kan worden vastgesteld. Hetzelfde geldt voor de berekening van de toekomstige premies. Deze worden te hoog vastgesteld omdat geen rekening is gehouden met een pro rata verhoging van de reeds aanwezige reserve. Ook de reserve wordt te hoog vastgesteld omdat deze uitgaat van de nieuwe hogere premies.

Om in deze situaties een juiste berekening te maken, zou u de reserve en de toekomstige premies vanaf de datum indiensttreding kunnen doorrekenen op basis van de recentere overlevingstafel en/of de aanwezigheid van een partner.

Doordat deze systematiek veel rekenwerk met zich meebrengt is het vaak efficiënter om over te stappen op de koopsommethode en de bestaande premie-koopsomreserve, zolang deze hoger is dan de koopsomreserve te bevriezen.

Was dit artikel nuttig?
Aantal gebruikers dat dit nuttig vond: 0 van 0
Hebt u meer vragen? Een aanvraag indienen